2016年度青浦区红十字会人道救助基金审计报告
永诚会（2017）龙字第097号
青浦区红十字会人道救助基金：
我们接受委托，审计了后附的青浦区红十字会人道救助基金（以下简称人道救助基金）截至2016年12月31日止的资产负债表以及2016年度的业务活动表、现金流量表。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是人道救助基金管理层的责任。这种责任包括：（1）按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊和错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，人道救助基金财务报表在所有重大方面按照 《民间非营利组织会计制度》的规定编制，公允反映了人道救助基金2016年12月31日的财务状况以及2016年度的业务活动情况和现金流量情况。
附件：
1.青浦区红十字会人道救助基金2016年12月31日资产负债表
2.青浦区红十字会人道救助基金2016年度业务活动表、现金流量表
| 民间非营利组织会计决算报表-资产负债表 |
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| 编制单位:青浦区红十字会人道救助基金 |
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2016年12月31日 |
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单位：人民币元 |
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| 项 目 |
行次 |
期 初 数 |
期 末 数 |
项 目 |
行次 |
期 初 数 |
期 末 数 |
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| 货币资金 |
1 |
9,673,491.74 |
5,538,157.48 |
短期借款 |
39 |
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| 短期投资 |
2 |
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应付票据 |
40 |
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| 应收票据 |
3 |
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应付账款 |
41 |
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| 应收股利 |
4 |
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预收账款 |
42 |
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| 应收利息 |
5 |
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应付工资 |
43 |
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| 应收账款 |
6 |
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应付福利费 |
44 |
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| 其他应收款 |
7 |
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应付股利 |
45 |
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| 预付账款 |
8 |
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|
应付利息 |
46 |
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|
| 应收补贴款 |
9 |
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|
应交税金 |
47 |
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| 应收出口退税 |
10 |
|
|
其他应交款 |
48 |
|
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|
| 存货 |
11 |
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|
其他应付款 |
49 |
4,167,616.15 |
|
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| 待摊费用 |
12 |
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|
预提费用 |
50 |
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|
| 一年内到期的长期债权投资 |
13 |
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预计负债 |
51 |
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| 其他流动资产 |
14 |
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|
递延收益 |
52 |
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|
| 流 动 资 产 合 计 |
15 |
9,673,491.74 |
5,538,157.48 |
一年内到期的长期负债 |
53 |
|
|
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| |
16 |
|
|
其他流动负债 |
54 |
|
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| 长期股权投资 |
17 |
|
|
流 动 负 债 合 计 |
55 |
4,167,616.15 |
|
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| 长期债权投资 |
18 |
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56 |
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|
| 长 期 投 资 合 计 |
19 |
|
|
长期借款 |
57 |
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| |
20 |
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应付债券 |
58 |
|
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| 固定资产原价 |
21 |
4,400.00 |
4,400.00 |
长期应付款 |
59 |
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|
| 减：累计折旧 |
22 |
1,393.33 |
2,786.66 |
专项应付款 |
60 |
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|
| 固定资产净值 |
23 |
3,006.67 |
1,613.34 |
其他长期负债 |
61 |
|
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|
|
| 减：固定资产减值准备 |
24 |
|
|
长 期 负 债 合 计 |
62 |
|
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|
| 固定资产净额 |
25 |
3,006.67 |
1,613.34 |
|
63 |
|
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|
| 文物文化资产 |
26 |
|
|
受托代理负债 |
64 |
|
|
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|
| 在建工程 |
27 |
|
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|
65 |
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|
| 固定资产清理 |
28 |
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|
负 债 合 计 |
66 |
4,167,616.15 |
|
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|
| 固 定 资 产 合 计 |
29 |
3,006.67 |
1,613.34 |
|
67 |
|
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|
| |
30 |
|
|
非限定性资产 |
68 |
5,268,402.25 |
5,244,407.52 |
|
|
| 无形资产 |
31 |
|
|
限定性资产 |
69 |
240,480.01 |
295,363.30 |
|
|
| 长期待摊费用 |
32 |
|
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|
70 |
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|
| 其他长期资产 |
33 |
|
|
|
71 |
|
|
|
|
| 无形资产及其他资产合计 |
34 |
|
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|
72 |
|
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|
|
| |
35 |
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|
净 资 产 合 计 |
73 |
5,508,882.26 |
5,539,770.82 |
|
|
| 受托代理资产 |
36 |
|
|
|
74 |
|
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|
|
| |
37 |
|
|
|
75 |
|
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|
| 资 产 总 计 |
38 |
9,676,498.41 |
5,539,770.82 |
负 债 及 净 资 产 总 计 |
76 |
9,676,498.41 |
5,539,770.82 |
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| 民间非营利组织会计决算报表-业务活动表 |
| 编制单位:青浦区红十字会人道救助基金 |
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2016年度 |
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| 项 目 |
行次 |
上 年 数 |
本 年 数 |
| 非限定性 |
限定性 |
合计 |
非限定性 |
限定性 |
合计 |
| 一、收入 |
1 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 捐赠收入 |
2 |
2,066,618.98 |
495,843.41 |
2,562,462.39 |
2,072,490.12 |
1,126,386.50 |
3,198,876.62 |
| 会费收入 |
3 |
|
|
- |
|
|
- |
| 提供服务收入 |
4 |
|
|
- |
|
|
- |
| 商品销售收入 |
5 |
|
|
- |
|
|
- |
| 政府补助收入 |
6 |
|
|
- |
|
|
- |
| 投资收益 |
7 |
|
|
- |
|
|
- |
| 其他收入 |
8 |
|
|
- |
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|
- |
| |
9 |
|
|
- |
|
|
- |
| |
10 |
|
|
- |
|
|
- |
| 收入合计 |
11 |
2,066,618.98 |
495,843.41 |
2,562,462.39 |
2,072,490.12 |
1,126,386.50 |
3,198,876.62 |
| 二、费用 |
12 |
- |
- |
|
- |
- |
- |
| （一）业务活动成本 |
13 |
2,836,347.13 |
290,484.65 |
3,126,831.78 |
2,096,484.85 |
1,071,503.21 |
3,167,988.06 |
| 其中： |
14 |
|
|
- |
|
|
- |
| |
15 |
|
|
- |
|
|
- |
| |
16 |
|
|
- |
|
|
- |
| |
17 |
|
|
- |
|
|
- |
| （二）管理费用 |
18 |
|
|
- |
|
|
- |
| （三）筹资费用 |
19 |
|
|
- |
|
|
- |
| （四）其他费用 |
20 |
|
|
- |
|
|
- |
| |
21 |
|
|
- |
|
|
- |
| 费用合计 |
22 |
2,836,347.13 |
290,484.65 |
3,126,831.78 |
2,096,484.85 |
1,071,503.21 |
3,167,988.06 |
| 三、限定性资产转非限定性资产 |
23 |
|
|
- |
|
|
- |
| 四、净资产变动额 |
24 |
-769,728.15 |
205,358.76 |
-564,369.39 |
-23,994.73 |
54,883.29 |
30,888.56 |
青浦区红十字会人道救助基金
2016年度财务报表附注
（以下金额单位除有说明外，均为人民币元）
一、基本情况
青浦区红十字会人道救助基金（以下称人道救助基金）是青浦区红十字会依照《中华人民共和国红十字会法》和红十字运动的宗旨，为开展人道领域的救助、发展红十字事业，依据上海市红十字会相关文件精神而设立的专项基金。人道救助基金独立核算，执行《民间非营利组织会计制度》。人道救助基金由青浦区红十字会主管，法定代表人是青浦区红十字会常务副会长俞赞红。
二、财务审计情况
（一）资产情况：
1、货币资金
账面未审数5,538,157.48元，其中：现金0.00元，银行存款5,538,157.48元，与银行对账单核对一致，货币资金审定数为5,538,157.48元，无差异。
2、固定资产和累计折旧
固定资产账面未审数4,400.00元，审定数4,400.00元；提取折旧2,786.66元，审定数2,786.66元，无差异。
（二）负债情况：
1、其他应付款
其他应付款期初数4,167,616.15元，本期支付4,167,616.15元，期末数为0。
（三）净资产情况：
1、非限定性净资产
非限定性净资产期初5,268,402.25元，业务活动转入-23,994.73元，期末5,244,407.52元，审定数5,244,407.52元，无差异。
2、限定性净资产
限定性净资产期初240,480.01元，业务活动转入54,883.29元，期末295,363.30元，审定数295,363.30元，无差异。`
（四）业务收支情况：
1、人道救助基金2016年度收入情况:
人道救助基金2016年度合计收入3,198,876.62元，其中：
(1)、市红会项目：收入208,665.00元。其中：本市救助项目106,665.00元。
(2)、联合募捐1,803,420.00元，其中红十字会帮困救助项目收入,1,703,420.00元。
(3)、日常募捐收入159,346.47元。
(4)、定向捐助收入917,721.50元，其中外省市救助771,218.00元。
(5)、其他109,723.65元,均为利息收入。
2、人道救助基金2016年度支出情况:
人道救助基金2016年度支出合计3,167,988.06元。其中：
(1)、市红会项目支出：215,965.00元，其中：本市救助项目104,665.00元, 造血干细胞移植补助80,000.00元。
(2)、联合募捐项目支出2,086,568.32元,其中真情助老关爱失智老人1,464,916.32元。
(3)、日常募捐项目支出7,731.70元,均为千万人帮万家帮困项目支出。
(4)、定向捐助项目支出855,538.21元。其中外省市救助611,718.00元。
上述支出已全额划至市红十字会人道救助基金账户；定向捐助项目支出已经全额支付相关项目的受益人或单位。
三、人道救助基金2016年末结余
人道救助基金2016年初结余5,508,882.26元，2016年合计收入3198876.62元，2016年合计支出3,167988.06元，2016年末人道救助基金结余5,539770.82元。
净资产99.97%为货币资金，其中非限定性净资产5,244,407.52元，限定性净资产295,363.30元为尚未完成的定向捐赠支出。
青浦区红十字会人道救助基金
2016年12月31日
