2015年度青浦区红十字会人道救助基金审计报告
永诚会（2016）龙字第070号
青浦区红十字会人道救助基金：
我们接受委托，审计了后附的青浦区红十字会人道救助基金（以下简称人道救助基金）截至2015年12月31日止的资产负债表以及2015年度的业务活动表、现金流量表。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是人道救助基金管理层的责任。这种责任包括：（1）按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊和错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，人道救助基金财务报表在所有重大方面按照 《民间非营利组织会计制度》的规定编制，公允反映了人道救助基金2015年12月31日的财务状况以及2015年度的业务活动情况和现金流量情况。
附件：青浦区红十字会人道救助基金2015年度收支明细表
青浦区红十字会人道救助基金收支明细表
2015年度
| 序号 |
科目
简称 |
项目一级 |
项目二级 |
期初金额 |
本期收入 |
本期支出 |
期末余额 |
| 1 |
市红会
项目 |
境外重大灾害
救灾救援项目 |
|
|
0.00 |
0.00 |
0.00 |
| 2 |
外省市灾害救灾
救援项目 |
|
|
0.00 |
0.00 |
0.00 |
| 3 |
本市救灾项目 |
|
20,000.00 |
10,000.00 |
30,000.00 |
0.00 |
| 4 |
本市救助项目 |
困难重度失智老人救助项目 |
|
|
|
0.00 |
| 5 |
爱心行动百姓救助项目 |
|
|
|
0.00 |
| 6 |
先心病救助
项目 |
|
0.00 |
0.00 |
0.00 |
| 7 |
舒缓疗护项目 |
551.25 |
2,396.20 |
2,947.45 |
0.00 |
| 8 |
造血干细胞移植补助 |
|
60,000.00 |
60,000.00 |
0.00 |
| 9 |
麻风病等疾病补助 |
|
10,500.00 |
10,500.00 |
0.00 |
| 10 |
其他 |
城乡结对帮扶 |
|
100,000.00 |
100,000.00 |
0.00 |
| 11 |
HIV慰问工作经费 |
|
2,000.00 |
|
2,000.00 |
| 12 |
老年介护培训 |
|
5,300.00 |
|
5,300.00 |
| 13 |
联合
募捐 |
红十字会帮困
救助项目 |
“自强不息”携手抗癌行动 |
|
1,700,000.00 |
200,000.00 |
0.00 |
| 14 |
“情系万家”迎春帮困行动 |
612,200.00 |
| 15 |
“爱心速援”应急救助行动 |
6,000.00 |
| 16 |
“伴你成长”阳光护苗行动 |
39,900.00 |
| 17 |
“点燃希望”助医帮困行动 |
81,000.00 |
| 18 |
“真情传递”人道关爱行动 |
104,189.20 |
| 19 |
“情同手足”博爱援助行动 |
0.00 |
| 20 |
“真情助老”关爱失智老人 |
656,710.80 |
| 21 |
政协委组联合
募捐 |
“情系万家”迎春帮困行动 |
|
73,900.00 |
73,900.00 |
0.00 |
| 22 |
工商联 |
工商联 |
|
100,000.00 |
100,000.00 |
0.00 |
| 23 |
日常
帮困 |
“千万人帮万家”
捐款 |
|
5,555,733.75 |
44,825.00 |
958,727.50 |
4,641,831.25 |
| 24 |
募捐箱开箱 |
|
6,946.58 |
|
6,946.58 |
| 25 |
定向
捐助 |
外省市救助 |
|
800.00 |
78,400.00 |
68,000.00 |
11,200.00 |
| 26 |
本区救助 |
|
13,770.00 |
227,247.21 |
18,801.00 |
222,216.21 |
| 27 |
其他 |
|
|
0.00 |
0.00 |
0.00 |
| 28 |
其他 |
利息等 |
|
482,396.65 |
140,947.40 |
3,955.83 |
619,388.22 |
| 总计 |
|
|
6,073,251.65 |
2,562,462.39 |
3,126,831.78 |
5,508,882.26 |
青浦区红十字会人道救助基金2015年度财务报表附注
（以下金额单位除有说明外，均为人民币元）
一、基本情况
青浦区红十字会人道救助基金（以下称人道救助基金）是青浦区红十字会依照《中华人民共和国红十字会法》和红十字运动的宗旨，为开展人道领域的救助、发展红十字事业，依据上海市红十字会相关文件精神而设立的专项基金。人道救助基金独立核算，执行《民间非营利组织会计制度》。人道救助基金由青浦区红十字会主管，法定代表人是青浦区红十字会常务副会长俞赞红。
二、财务审计情况
（一）资产情况：
1、货币资金
账面未审数9,673,491.74元，其中：现金0.00元，银行存款9,673,491.74元，与银行对账单核对一致，货币资金审定数为9,673,491.74元，无差异。
2、固定资产和累计折旧
固定资产账面未审数4,400.00元，审定数4,400.00元；提取折旧1,393.33元，审定数1,393.33元，无差异。
（二）负债情况：
1、其他应付款
账面未审数0元，审定数4,167,616.15元，差额4,167,616.15元为上海家化公益一站行汇入的款项未明确为捐赠，调整记入其他应付款。
（三）净资产情况：
1、非限定性净资产
非限定性净资产期初6,038,130.40元，业务活动转入3,397,888.00元，期末9,436,018.40元，审定数5,268,402.25元，差异4,167,616.15元原因同以上“其他应付款”的说明。
2、限定性净资产
限定性净资产期初35,121.25元，业务活动转入205,358.76元，期末240,480.01元，审定数240,480.01元，无差异。
（四）业务收支情况：
1、人道救助基金2015年度收入情况:
人道救助基金2015年度合计收入2,562,462.39元，其中：
(1)、市红会项目：收入190,196.20元。其中：本市救助项目172,896.20元。
(2)、联合募捐、红十字会帮困救助项目收入1,700,000.00元。
(3)、日常募捐收入51,771.58元。
(4)、定向捐助收入305,647.21元，其中本区救助227,247.21元。
(5)、其他140,947.40元,均为利息收入。
2、人道救助基金2015年度支出情况:
人道救助基金2015年度支出合计3,126,831.78元。其中：
(1)、市红会项目支出：203,447.45元，其中：本市救助项目73,447.45元,其他100,000.00元。
(2)、联合募捐项目支出1,873,900.00元,其中情系万家迎春帮困项目支出612,200.00元，真情助老关爱失智老人656,710.80元。
(3)、日常募捐项目支出958,727.50元,均为千万人帮万家帮困项目支出。
(4)、定向捐助项目支出86,801.00元。其中外省市救助68,000.00元。
上述支出已全额划至市红十字会人道救助基金账户；定向捐助项目支出已经全额支付相关项目的受益人或单位。
三、人道救助基金2015年末结余
人道救助基金2015年初结余6,073,251.65元，2015年合计收入2,562,462.39元，2015年合计支出3,126,831.78元，2015年末人道救助基金结余5,508,882.26元。
净资产全部为货币资金，其中非限定性净资产5,268,402.25元，限定性净资产240,480.01元为尚未完成的定向捐赠支出。
青浦区红十字会人道救助基金
2015年12月31日
