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一、审计意见 我们审计了青浦区红十字会人道救助基金（以下简称人道救助基金）财务报表，包括2019年12月31日的资产负债表，2019年度的业务活动表、现金流量表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照民间非营利组织会计制度的规定编制，公允反映了人道救助基金2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于人道救助基金，并履行了执业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层对财务报表的责任 人道救助基金管理层的责任是按照民间非营利组织会计制度的规定编制财务报表，使其实现公允反映，设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估人道救助基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时我们也执行以下工作： 1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对人道救助基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者关注财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致人道救助基金不能持续经营。 5.评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 上海永诚会计师事务所有限公司 2020年3月23日 民间非营利组织会计决算报表-资产负债表 | 项 目 | 行次 | 期初数 | 期末数 | 项 目 | 行次 | 期初数 | 期末数 | 货币资金 | 1 | 4,431,657.88 | 4,233,419.02 | 短期借款 | 39 |
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| 短期投资 | 2 |
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| 应付票据 | 40 |
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| 应收票据 | 3 |
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| 应付账款 | 41 |
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| 应收股利 | 4 |
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| 预收账款 | 42 |
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| 应收利息 | 5 |
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| 应付工资 | 43 |
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| 应收账款 | 6 |
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| 应付福利费 | 44 |
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| 其他应收款 | 7 |
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| 应付股利 | 45 |
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| 预付账款 | 8 |
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| 应付利息 | 46 |
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| 应收补贴款 | 9 |
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| 应交税金 | 47 |
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| 应收出口退税 | 10 |
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| 其他应交款 | 48 |
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| 存货 | 11 |
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| 其他应付款 | 49 |
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| 待摊费用 | 12 |
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| 预提费用 | 50 |
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| 一年内到期的长期债权投资 | 13 |
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| 预计负债 | 51 |
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| 其他流动资产 | 14 |
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| 递延收益 | 52 |
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| 流动资产合计 | 15 | 4,431,657.88 | 4,233,419.02 | 一年内到期的长期负债 | 53 |
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| 16 |
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| 其他流动负债 | 54 |
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| 长期股权投资 | 17 |
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| 流动负债合计 | 55 |
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| 长期债权投资 | 18 |
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| 56 |
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| 长期投资合计 | 19 |
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| 长期借款 | 57 |
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| 20 |
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| 应付债券 | 58 |
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| 固定资产原价 | 21 | 4,400.00 | 16,400.00 | 长期应付款 | 59 |
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| 减：累计折旧 | 22 | 4,179.99 | 12,979.99 | 专项应付款 | 60 |
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| 固定资产净值 | 23 | 220.01 | 3,420.01 | 其他长期负债 | 61 |
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| 减：固定资产减值准备 | 24 |
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| 长期负债合计 | 62 |
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| 固定资产净额 | 25 | 220.01 | 3,420.01 |
| 63 |
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| 文物文化资产 | 26 |
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| 受托代理负债 | 64 |
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| 在建工程 | 27 |
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| 65 |
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| 固定资产清理 | 28 |
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| 负债合计 | 66 |
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| 固定资产合计 | 29 | 220.01 | 3,420.01 |
| 67 |
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| 30 |
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| 非限定性资产 | 68 | 4,158,313.59 | 4,008,967.35 | 无形资产 | 31 |
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| 限定性资产 | 69 | 273,564.30 | 227,871.68 | 长期待摊费用 | 32 |
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| 70 |
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| 其他长期资产 | 33 |
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| 71 |
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| 无形资产及其他资产合计 | 34 |
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| 72 |
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| 35 |
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| 净资产合计 | 73 | 4,431,877.89 | 4,236,839.03 | 受托代理资产 | 36 |
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| 74 |
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| 37 |
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| 75 |
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| 资产总计 | 38 | 4,431,877.89 | 4,236,839.03 | 负债及净资产总计 | 76 | 4,431,877.89 | 4,236,839.03 | 民间非营利组织会计决算报表-业务活动表 | 项 目 | 行次 | 上年数 | 本年数 | 非限定性 | 限定性 | 合计 | 非限定性 | 限定性 | 合计 | 一、收入 | 1 | - | - | - | - | - | - | 捐赠收入 | 2 | 2,815,901.15 | 1,939,486.40 | 4,755,387.55 | 2,615,417.51 | 1,433,931.38 | 4,049,348.89 | 会费收入 | 3 |
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| - | 提供服务收入 | 4 |
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| - |
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| - | 商品销售收入 | 5 |
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| - | 政府补助收入 | 6 |
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| - | 投资收益 | 7 |
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| - | 其他收入 | 8 | 105,347.99 |
| 105,347.99 | 23,045.33 | 12,000.00 | 35,045.33 |
| 9 |
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| - |
| 10 |
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| - | 收入合计 | 11 | 2,921,249.14 | 1,939,486.40 | 4,860,735.54 | 2,638,462.84 | 1,445,931.38 | 4,084,394.22 | 二、费用 | 12 | - | - | - | - | - | - | （一）业务活动成本 | 13 | 2,362,249.36 | 1,886,635.40 | 4,248,884.76 | 2,777,903.18 | 1,491,624.00 | 4,269,527.18 | 其中： | 14 |
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| - |
| 15 |
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| - |
| 16 |
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| - |
| 17 |
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| - | （二）管理费用 | 18 |
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| - | 8,800.00 |
| 8,800.00 | （三）筹资费用 | 19 |
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| - |
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| - | （四）其他费用 | 20 | 951.70 |
| 951.70 | 1,105.90 |
| 1,105.90 |
| 21 |
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| - |
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| - | 费用合计 | 22 | 2,363,201.06 | 1,886,635.40 | 4,249,836.46 | 2,787,809.08 | 1,491,624.00 | 4,279,433.08 | 三、限定性资产转非限定性资产 | 23 |
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| - |
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| - | 四、净资产变动额 | 24 | 558,048.08 | 52,851.00 | 610,899.08 | -149,346.24 | -45,692.62 | -195,038.86 |
| 现金流量表 |
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| 项 目 | 行次 | 上 年 金 额 | 本 年 金 额 |
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| 一、业务活动产生的现金流量： |
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| 接受捐赠收到的现金 | 1 | 4,323,379.55 | 3,595,849.89 |
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| 收取会费收到的现金 | 2 |
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| 提供服务收到的现金 | 3 |
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| 销售商品收到的现金 | 4 |
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| 政府补助收到的现金 | 5 |
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| 收到的其他与业务活动有关的现金 | 8 | 105,347.99 | 23,045.33 |
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| 现金流入小计 | 13 | 4,428,727.54 | 3,618,895.22 |
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| 提供捐赠或者资助支付的现金 | 14 | 3,803,196.76 | 3,816,028.18 |
|
| 支付给员工以及为员工支付的现金 | 15 |
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| 购买商品、接受服务支付的现金 | 16 |
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| 支付的其他与业务活动有关的现金 | 19 | 951.70 | 1,105.90 |
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| 现金流出小计 | 23 | 3,804,148.46 | 3,817,134.08 |
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| 业务活动产生的现金流量净额 | 24 | 624,579.08 | -198,238.86 |
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| 二、投资活动产生的现金流量： |
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| 收回投资所收到的现金 | 25 |
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| 取得投资收益所收到的现金 | 26 |
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| 处置固定资产和无形资产所收回的现金 | 27 |
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| 收到的其他与投资活动有关的现金 | 30 |
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| 现金流入小计 | 34 |
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| 购建固定资产和无形资产所支付的现金 | 35 |
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| 对外投资所支付的现金 | 36 |
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| 支付的其他与投资活动有关的现金 | 39 |
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| 现金流出小计 | 43 |
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| 投资活动产生的现金流量净额 | 44 | 0.00 | 0.00 |
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| 三、筹资活动产生的现金流量： |
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| 借款所收到的现金 | 45 |
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| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | 48 |
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| 现金流入小计 | 50 |
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| 偿还借款所支付的现金 | 51 |
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| 偿付利息所支付的现金 | 52 |
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| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | 55 |
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| 现金流出小计 | 58 |
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| 筹资活动产生的现金流量净额 | 59 |
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| 四、汇率变动对现金的影响额 | 60 |
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| 五、现金及现金等价物净增加额 | 61 | 624,579.08 | -198,238.86 |
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青浦区红十字会人道救助基金2019年度财务报表附注 （以下金额单位除有说明外，均为人民币元） 一、基本情况 青浦区红十字会人道救助基金（以下简称人道救助基金）是青浦区红十字会依照《中华人民共和国红十字会法》和红十字运动的宗旨，为开展人道领域的救助、发展红十字事业，依据上海市红十字会相关文件精神而设立的专项基金。人道救助基金独立核算，执行《民间非营利组织会计制度》。人道救助基金由青浦区红十字会主管，法定代表人为俞赞红。 二、遵循民间非营利组织会计制度的声明 人道救助基金所编制的财务报表符合《民间非营利组织财务会计制度》的要求，真实、完整地反映了人道救助基金的财务状况、业务活动和现金流量等信息。 三、人道救助基金采用的主要会计政策和会计估计： 1. 会计制度 人道救助基金执行《民间非营利组织财务会计制度》及相关补充规定。 2. 会计期间 人道救助基金的会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 3. 记账基础和计价原则 人道救助基金以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 4. 记账本位币 人道救助基金会计核算以人民币为记账本位币。 5. 固定资产及其折旧 1、固定资产标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用期限超过一年，单位价值500元（一般设备）、800元（专用设备）的资产。固定资产按历史成本计价。 2、固定资产折旧办法：固定资产折旧采用年限平均法提列，办公设备按3年提取折旧，残值率为5%。 四、财务报表主要项目注释 （一）资产负债表 1、货币资金 项目 | 年末余额 | 年初余额 | 现金 | 0.00 | 1,790.00 | 银行存款 | 4,233,419.02 | 4,429,867.88 | 合计 | 4,233,419.02 | 4,431,657.88 |
2、固定资产及折旧 原值 | 年初余额 | 本年增加数 | 本年减少数 | 年末余额 | 办公设备及其他 | 4,400.00 | 12,000.00 |
| 16,400.00 | 合计 | 4,400.00 | 12,000.00 |
| 16,400.00 | 累计折旧 | 期初余额 | 本年增加数 | 本年减少数 | 期末余额 | 办公设备及其他 | 4,179.99 | 8,800.00 |
| 12,979.99 | 合计 | 4,179.99 | 8,800.00 |
| 12,979.99 | 固定资产净值 | 220.01 |
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| 3,420.01 |
3、非限定性净资产 项目 | 上年金额 | 本年余额 | 年初非限定性净资产 | 3,600,265.51 | 4,158,313.59 | 本年变动额 | 558,048.08 | -149,346.24 | 年末非限定性净资产 | 4,158,313.59 | 4,008,967.35 |
4、限定性净资产 项目 | 上年金额 | 本年余额 | 年初限定性净资产 | 220,713.30 | 273,564.30 | 本年变动额 | 52,851.00 | -45,692.62 | 年末限定性净资产 | 273,564.30 | 227,871.68 |
（二）业务活动表 1、捐赠收入及业务活动成本 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 增减比例（%） | 备注 | 捐赠收入 | 4,049,348.89 | 4,755,387.55 | -14.85% |
| 业务活动成本 | 4,269,527.18 | 4,248,884.76 | 0.48% |
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五、重要事项揭示： 1、承诺事项：无。 2、或有事项：无。 3、其他重要事项说明：无。 4、财务报表的批准报出 本财务报表业经人道救助基金管理层于2020年3月20日批准报出。 青浦区红十字会人道救助基金 2020年3月20日
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